Mudharabah Bagi Hasil Sebelum Modal Kembali

Hari ini saya akan membahas salah satu kasus yang terjadi dalam praktik kerja sama mudharabah, yaitu pembagian keuntungan sebelum modal dikembalikan sepenuhnya kepada pemodal.

Kasus seperti ini penting dipahami, baik bagi Anda yang berperan sebagai pemodal maupun pengelola usaha. Sebab, pembagian keuntungan yang dilakukan tanpa memahami risiko pengembalian modal dapat menimbulkan masalah dan perselisihan ketika kerja sama berakhir.

Dalam perjalanan saya mempraktikkan mudharabah, saya bertemu langsung dengan para asatidz yang sebelumnya biasa saya tonton melalui YouTube. Dari berbagai kajian dan pelatihan yang saya ikuti, saya semakin memahami mengapa banyak pengusaha gagal memahami akad, lalu berpisah dengan tidak baik ketika kerja sama berakhir.

Salah satu penyebabnya adalah praktik yang dijalankan tidak sesuai dengan kaidah fiqih muamalah.

Mengapa Kasus Mudharabah Perlu Dipahami dengan Metode yang Tepat?

Dari para asatidz, saya belajar bahwa salah satu cara memecahkan persoalan adalah dengan memahami kasus yang terjadi, lalu membandingkannya dengan kasus yang memiliki kesamaan.

Dalam kajian ushul fiqh, metode analogi ini dikenal sebagai qiyas.

Ada kasus yang telah memiliki dasar pembahasan sebelumnya. Kasus tersebut menjadi rujukan atau kasus induk. Sementara kasus yang terjadi pada masa sekarang dapat dibandingkan dengan kasus tersebut apabila memiliki kesamaan yang relevan.

Jika analoginya tepat, yaitu menyamakan hal yang memang sama dan membedakan hal yang memang berbeda, maka pendekatan hukum terhadap kasus baru dapat dilakukan dengan lebih tepat.

Sebaliknya, jika analoginya salah, maka kesimpulan terhadap kasus tersebut juga bisa menjadi tidak tepat.

Empat Tahap Memahami Kasus Kontemporer

Dalam materi ini, terdapat empat tahap yang digunakan untuk memahami dan menarik kesimpulan terhadap suatu kasus.

1. Tashawwur: Memahami Kasus yang Sebenarnya

Tahap pertama adalah memahami kasus sesuai dengan kondisi riilnya.

Informasi mengenai kasus perlu digali selengkap mungkin, termasuk dengan bertanya kepada pelaku atau pihak yang berkepentingan. Karena itu, untuk memberikan kesimpulan terhadap suatu persoalan, kasusnya harus dipahami terlebih dahulu secara utuh.

2. Takyif Fiqh: Menentukan Bentuk Akad

Setelah memahami kasusnya, tahap berikutnya adalah mencari bentuk akad atau pendekatan fiqih yang sesuai.

Satu kasus tidak selalu hanya berkaitan dengan satu pembahasan. Bisa saja terdapat beberapa aspek atau hukum yang perlu dipertimbangkan.

3. Takhrij Fiqh: Memilih Pendekatan yang Paling Sesuai

Tahap berikutnya adalah mempertimbangkan pendekatan yang paling memungkinkan dengan melihat konsekuensi dari setiap pilihan.

Tahap ini membutuhkan ketelitian karena kesimpulan yang diambil harus sesuai dengan kondisi kasus yang sedang dihadapi.

4. Menarik Kesimpulan Hukum

Setelah seluruh tahapan dilakukan, barulah ditarik kesimpulan beserta penjelasan mengenai konsekuensi dari kesimpulan tersebut.

Karena prosesnya membutuhkan pemahaman yang mendalam, kesimpulan terhadap suatu kasus tidak selalu bisa diberikan secara instan.

Dua Pendapat tentang Keuntungan Sebelum Modal Kembali

Sekarang kita masuk ke kasus utama.

Bagaimana jika pengelola mengambil atau membagi keuntungan sebelum modal dalam kerja sama mudharabah dikembalikan sepenuhnya kepada pemodal?

Dalam materi ini disebutkan terdapat dua pendapat:

1. Pengelola sebenarnya sudah memiliki hak atas keuntungan tersebut, tetapi belum dapat mengambilnya.

2. Pengelola belum memiliki hak atas keuntungan tersebut sampai keuntungan tersebut benar-benar boleh dibagikan.

Namun, inti penting dari pembahasan ini adalah adanya risiko terhadap pengembalian modal.

Selama Modal Masih Berisiko, Keuntungan Sebaiknya Tidak Dibagikan

Jika masih terdapat risiko modal tidak dapat dikembalikan secara utuh, keuntungan sebaiknya tidak langsung dibagikan.

Keuntungan tersebut dapat diperlukan untuk menutup kerugian atau kekurangan terhadap modal.

Sebaliknya, jika tidak ada lagi risiko terhadap pengembalian modal, maka keuntungan dapat dibagikan.

Untuk memahami perbedaannya, mari kita lihat beberapa contoh.

Contoh 1: Bisnis Warung Bakso

Misalnya modal untuk membuka warung bakso adalah Rp100 juta.

Modal tersebut digunakan untuk membeli berbagai bahan baku yang kemudian dijual menjadi ribuan mangkuk bakso.

Misalnya:

• Harga jual satu mangkuk: Rp15.000

• Biaya per mangkuk: Rp8.000

• Selisih: Rp7.000

Secara perhitungan, setiap mangkuk memang menghasilkan selisih positif.

Namun, apakah keuntungan tersebut langsung aman untuk dibagikan?

Belum tentu.

Masih Ada Risiko pada Modal Usaha

Bahan baku yang masih tersisa memiliki risiko.

Misalnya:

• Bahan bisa basi

• Bahan tidak terjual

• Usaha mengalami penurunan penjualan

Artinya, modal masih memiliki risiko tidak kembali secara utuh.

Karena itu, keuntungan yang diperoleh sebaiknya disimpan terlebih dahulu sampai kondisi pengembalian modal lebih aman.

Contoh 2: Bisnis Penerbitan Buku

Sekarang kita lihat contoh yang berbeda.

Modal penerbitan buku adalah Rp100 juta dan menghasilkan 5.000 eksemplar buku.

Berarti biaya per buku sekitar Rp20.000.

Jika buku dijual dengan harga Rp50.000, maka terdapat selisih sebesar Rp30.000 per buku.

Misalnya sudah terjual 1.000 eksemplar.

Mengapa Keuntungan Bisa Dibagi?

Dalam contoh ini, sisa 4.000 buku masih merupakan produk yang tahan lama.

Buku yang belum terjual masih memiliki nilai dan secara asumsi dalam materi ini hanya membutuhkan waktu untuk terjual.

Karena risiko terhadap pengembalian modal dianggap berbeda dengan bahan baku yang mudah rusak atau basi, keuntungan dalam contoh ini dapat dibagikan secara berkala.

Contoh 3: Syirkah dalam Bisnis Developer Perumahan

Contoh berikutnya adalah bisnis developer perumahan.

Dalam proyek perumahan dengan jumlah belasan unit atau lebih, developer dapat bekerja sama dengan banyak pihak. Dalam pengalaman yang diceritakan dalam materi, bahkan pernah terdapat kerja sama yang melibatkan hingga 73 orang.

Misalnya:

• Biaya membangun satu rumah: Rp200 juta

• Harga jual rumah: Rp350 juta

• Selisih: Rp150 juta

Namun, selisih tersebut belum tentu langsung aman untuk dibagikan.

Ada Biaya dan Risiko yang Masih Harus Ditanggung

Dalam bisnis developer, masih terdapat berbagai kebutuhan biaya, seperti:

• Pembangunan fasilitas umum

• Biaya perizinan

• Pematangan lahan

• Biaya overhead

• Kebutuhan operasional untuk beberapa tahun ke depan

Terutama apabila penjualan dilakukan secara kredit, kebutuhan dana dan risiko bisnis masih berlangsung dalam jangka waktu yang panjang.

Karena itu, dalam contoh ini, uang yang terkumpul diprioritaskan untuk mengembalikan modal terlebih dahulu.

Setelah modal aman, barulah keuntungan dibagikan.

Kasbon Pengelola Juga Menjadi Bagian dari Perhitungan

Untuk kebutuhan bulanan, pengelola dalam contoh tersebut mengambil kasbon atau pinjaman dari perusahaan dengan nilai di bawah UMR agar tidak terlalu menggerus biaya operasional.

Namun, jika pada akhirnya modal tidak dapat dikembalikan secara utuh, uang yang sudah diambil dalam bentuk kasbon juga menjadi bagian yang harus diperhitungkan kembali.

Bagaimana Jika Keuntungan Sudah Terlanjur Dibagikan?

Ini menjadi salah satu konsekuensi penting.

Jika keuntungan sudah dibagikan, tetapi kemudian ternyata modal tidak dapat dikembalikan secara utuh kepada pemodal, maka uang yang telah dibagikan tersebut perlu ditarik kembali untuk menutup kekurangan modal.

Hal yang sama berlaku terhadap uang yang telah diambil dalam bentuk lain, termasuk kasbon, apabila masih diperlukan untuk menutup kekurangan modal.

Prinsipnya: Modal Harus Diprioritaskan

Intinya, selama masih ada kekurangan terhadap modal, uang yang sebelumnya telah dibagikan perlu diperhitungkan kembali.

Keuntungan digunakan terlebih dahulu untuk menutup risiko atau kerugian terhadap modal.

Dalam materi ini dikutip pendapat Ibnu Qudamah:

“Jika disana ada kerugian terhadap modal dan ada keuntungan maka kerugian ditutupi dengan keuntungan.”

Baik keuntungan dan kerugian tersebut terjadi dalam waktu yang sama maupun dalam kesempatan yang berbeda.

Mengapa Keuntungan Tidak Selalu Boleh Langsung Dibagi?

Kesalahan yang mungkin terjadi adalah menganggap setiap uang yang masuk dari penjualan sebagai keuntungan yang sudah aman dibagikan.

Padahal, uang yang masuk belum tentu benar-benar menjadi keuntungan yang bebas dari risiko.

Masih perlu dilihat:

• Apakah modal sudah aman?

• Apakah masih ada aset yang berisiko?

• Apakah masih ada biaya yang harus dikeluarkan?

• Apakah usaha masih berpotensi mengalami kerugian?

• Apakah modal pemodal dapat dikembalikan secara utuh?

Jika jawabannya masih belum pasti, maka keuntungan tersebut mungkin masih diperlukan untuk menjaga modal.

Prinsip Penting Bagi Pemodal dan Pengelola

Baik pemodal maupun pengelola perlu memahami kondisi usaha secara nyata.

Jangan hanya melihat:

“Usaha sudah menghasilkan uang.”

Tetapi perlu melihat:

“Apakah modal benar-benar sudah aman?”

Ini penting agar tidak ada pihak yang dirugikan ketika usaha mengalami masalah di kemudian hari.

Keuntungan Bukan Sekadar Uang yang Masuk

Uang dari hasil penjualan belum tentu seluruhnya dapat dianggap sebagai keuntungan yang siap dibagikan.

Dalam beberapa jenis bisnis, risiko terhadap modal masih berjalan karena:

• Barang belum seluruhnya terjual

• Ada bahan baku yang dapat rusak

• Ada biaya proyek yang belum dibayarkan

• Ada kewajiban operasional yang masih berjalan

• Ada kemungkinan kerugian di masa berikutnya

Karena itu, kondisi setiap bisnis perlu dilihat berdasarkan risiko yang sebenarnya.

Bagi Hasil Sebelum Modal Kembali Harus Memperhatikan Risiko

Dalam pembahasan kasus ini, poin terpentingnya bukan sekadar apakah usaha sudah memperoleh keuntungan secara perhitungan.

Yang perlu diperhatikan adalah apakah masih terdapat risiko terhadap pengembalian modal.

Jika risiko tersebut masih ada, keuntungan dapat diperlukan untuk menutup kerugian yang muncul kemudian.

Karena itu, pembagian keuntungan sebelum modal kembali harus dilakukan dengan memahami kondisi bisnis secara menyeluruh.

Jangan sampai keuntungan sudah dibagikan, tetapi ketika usaha mengalami masalah, modal pemodal justru tidak dapat dikembalikan secara utuh.

Belajar Memahami Akad Bisnis Sebelum Terjadi Masalah

Kerja sama bisnis tidak cukup hanya bermodal kepercayaan. Sebelum menjalankan usaha bersama, penting memahami akad, pembagian keuntungan, risiko kerugian, hingga hak dan kewajiban masing-masing pihak.

Di SekolahUMKM, Anda dapat mempelajari berbagai materi bisnis dan muamalah secara praktis, termasuk pembahasan tentang mudharabah, syirkah, permodalan, dan berbagai kasus yang sering terjadi dalam kerja sama usaha.

Jangan menunggu kerja sama bermasalah untuk memahami akadnya. Pelajari sejak awal agar setiap pihak memahami risiko dan tanggung jawabnya.

Penutup

Kerja sama mudharabah membutuhkan pemahaman yang baik antara pemodal dan pengelola, terutama mengenai modal, keuntungan, kerugian, dan risiko usaha.

Dalam kasus bagi hasil sebelum modal kembali, jangan hanya melihat apakah usaha sudah menghasilkan uang. Perhatikan juga apakah modal benar-benar aman dan masih ada risiko kerugian yang dapat muncul di kemudian hari.

Jika masih terdapat risiko terhadap pengembalian modal, keuntungan dapat diperlukan untuk menutup risiko tersebut.

Karena itu, sebelum membagi keuntungan, pahami terlebih dahulu kondisi usaha secara nyata dan pastikan seluruh pihak memahami konsekuensi dari akad yang dijalankan.

Jangan hanya bertanya, “Sudah untung berapa?” Tetapi tanyakan juga, “Apakah modal sudah benar-benar aman?”

Itulah salah satu kunci untuk mengurangi potensi perselisihan antara pemodal dan pengelola ketika kerja sama bisnis berjalan atau ketika akad berakhir.

FAQ

Apakah keuntungan mudharabah boleh dibagi sebelum modal kembali?

Dalam materi ini, pembagian keuntungan perlu mempertimbangkan apakah masih ada risiko modal tidak dapat dikembalikan secara utuh. Jika risiko tersebut masih ada, keuntungan sebaiknya tidak langsung dibagikan karena dapat diperlukan untuk menutup kerugian modal.

Kenapa keuntungan perlu digunakan untuk menutup kerugian modal?

Karena dalam penjelasan materi ini, ketika terdapat keuntungan dan kerugian terhadap modal, keuntungan tersebut digunakan terlebih dahulu untuk menutup kerugian modal.

Apakah setiap uang yang masuk dari penjualan langsung menjadi keuntungan?

Tidak selalu. Uang yang masuk dari penjualan belum tentu seluruhnya aman untuk dibagikan sebagai keuntungan, terutama jika masih terdapat biaya, aset berisiko, atau kemungkinan modal tidak kembali secara utuh.

Apakah keuntungan buku bisa dibagi sebelum seluruh buku terjual?

Dalam contoh materi, pembagian keuntungan dimungkinkan karena buku merupakan produk yang tahan lama dan sisa stok dianggap masih memiliki nilai untuk menutup pengembalian modal. Namun, kondisi setiap usaha perlu dilihat berdasarkan risiko yang sebenarnya.

Bagaimana jika keuntungan sudah terlanjur dibagikan tetapi modal mengalami kekurangan?

Berdasarkan contoh dalam materi, uang yang sudah dibagikan dapat ditarik kembali untuk menutup kekurangan modal yang harus dikembalikan kepada pemodal.

Apakah kasbon pengelola juga perlu dikembalikan jika modal kurang?

Dalam contoh bisnis developer yang dijelaskan dalam materi, kasbon juga dikembalikan apabila masih diperlukan untuk menutup kekurangan modal.

Apa risiko membagi keuntungan terlalu cepat dalam mudharabah?

Risikonya adalah keuntungan yang sudah dibagikan ternyata diperlukan kembali untuk menutup kerugian atau kekurangan modal. Kondisi ini juga dapat menimbulkan perselisihan antara pemodal dan pengelola.